Rapport annuel 2018

62 | Galenica rapport annuel 2018 de l’intégrité personnelle. Le code de conduite du Groupe Galenica et le code de conduite pour les fournisseurs sont publiés sur le site Internet de Galenica (se reporter aux liens complémentaires page 64). Le Groupe Galenica a son activité en Suisse. En consé- quence, le plan d’action de l’OCDE concernant l’imposition des multinationales (plan d’action BEPS) ne s’applique pas à Galenica. Informations et instruments de contrôle du Conseil d’administration envers la Direction d’entreprise Processus de gestion des risques Galenica a mis en place un processus de gestion des risques qui permet au Conseil d’administration, à la Direction géné- rale ainsi qu’à d’autres cadres responsables au sein des sociétés du Groupe d’identifier les risques potentiels en temps utile et de les apprécier, et de prendre toutes les mesures préventives nécessaires. L’objectif est que les risques majeurs soient identifiés, évalués et gérés en tenant compte des opportunités à saisir, à tous les niveaux de direction. Dans le cadre de la «Gestion des risques de Galenica (GRG)», les sociétés du Groupe procèdent au moins deux fois par an à une évaluation des risques. Le processus standardisé repose sur une grille identifiant les principaux risques stra- tégiques et opérationnels ainsi que leurs conséquences potentielles – en particulier financières et en termes de réputation – selon des critères prédéfinis, et évaluant ces risques selon leur probabilité de réalisation et leurs réper- cussions. Ces risques sont enregistrés par Domaine d’acti- vités dans une matrice, puis intégrés dans la matrice des risques du Groupe en fonction de leur importance. La Direction générale fournit au Conseil d’administration de Galenica SA à chaque fois que les circonstances l’exigent, mais au moins deux fois par an, une compilation des princi- paux risques. Le Conseil d’administration l’évalue et la com- plète le cas échéant, puis prend si nécessaire des mesures préventives adaptées, qui sont ensuite mises en œuvre dans tout le Groupe dans le cadre du processus de gestion des risques. Galenica entend par risque la possibilité qu’un événement ou un acte entraîne des pertes financières directes ou d’autres inconvénients. Vous trouverez des informations complémentaires sur la gestion des risques financiers dans l’annexe aux comptes annuels consolidés 2018, pages 120 et 121. Système de contrôle interne Dans le cadre de la gestion des risques, Galenica s’appuie sur un système de contrôle interne (SCI) visant à assurer une présentation fiable des rapports financiers internes et externes ainsi qu’à prévenir toute erreur ou anomalie en rapport avec les transactions. Le SCI permet de garantir la bonne mise en œuvre des processus et contrôles néces- saires de manière à ce que les risques en rapport avec la qualité de la présentation des comptes puissent être identi- fiés et maîtrisés en temps voulu. Les processus et les contrôles associés au SCI de Galenica sont vérifiés de manière approfondie chaque année, essentiellement à l’oc- casion de l’audit intermédiaire par l’organe de révision externe. Les résultats de ces vérifications sont rapportés au Comité Audit et Risques. Le management prend les mesures qui s’imposent pour l’amélioration continue des processus dans les domaines des achats, de l’approvision- nement, des investissements, de la vente, du personnel, de la gestion financière générale, de la présentation des comptes et des contrôles informatiques. Révision interne Dans le cadre de la révision interne, des audits internes sont menés conformément au plan d’audit arrêté par le Comité Audit et Risques dans les domaines de la gestion des risques opérationnels et stratégiques ainsi que du SCI. De même, des contrôles, des analyses et des entretiens sont effectués à l’échelle du Groupe, et les Domaines d’ac- tivités sont soutenus dans la réalisation des objectifs fixés grâce à la garantie d’une évaluation indépendante de l’effi- cacité des processus de contrôle internes. Les services de la révision interne établissent des rapports sur les audits qui ont été menés et rapportent directement au Comité Audit et Risques à intervalles réguliers sous forme écrite. Les activités liées à la révision interne sont assurées par l’attribution de mandats à des services externes. Corporate Governance Galenica